La déclaration de revenus d'un dirigeant ne s'improvise pas. Entre frais professionnels, rémunération, dividendes et cotisations, il existe plusieurs leviers pour réduire votre imposition en toute légalité. Que vous soyez gérant de SARL, président de SAS ou entrepreneur individuel, voici 5 astuces d'expert pour optimiser votre déclaration de revenus et payer moins d'impôts.
1. Déduire vos frais professionnels engagés pour l'entreprise
De nombreux frais peuvent être déduits de vos revenus imposables à condition qu'ils soient justifiés et engagés dans l'intérêt de l'entreprise.
Les frais concernés
Parmi eux :
- frais de déplacement (essence, transport, hôtels, repas d'affaires)
- frais de télétravail (internet, abonnements logiciels, mobilier de bureau)
- frais de formation et coaching professionnel
Astuce NEOMI : tenez une comptabilité rigoureuse avec factures et justificatifs pour éviter tout redressement fiscal.
2. Optimiser le choix entre rémunération et dividendes
Le mode de rémunération d'un dirigeant impacte directement son imposition.
Rémunération ou dividendes ?
- la rémunération salariée est soumise à l'impôt sur le revenu et aux charges sociales (URSSAF, retraite) ;
- les dividendes, moins taxés en apparence, peuvent être une bonne stratégie mais sont soumis à la flat tax : 31,4 % depuis le 1er janvier 2026 (les dividendes perçus jusqu'à fin 2025 restent à 30 %).
Astuce NEOMI : un bon équilibre entre rémunération et dividendes peut vous faire économiser des milliers d'euros chaque année.
3. Profiter des déductions sur les cotisations sociales et complémentaires
En tant que dirigeant, vous pouvez déduire certaines charges liées à votre protection sociale.
Les cotisations déductibles
- cotisations retraite et prévoyance (Madelin, PER, mutuelle) ;
- assurance perte d'emploi pour les dirigeants non salariés ;
- cotisations à la CAVEC ou CIPAV selon votre statut.
Astuce NEOMI : optez pour un contrat retraite PER pour déduire vos versements et préparer sereinement l'avenir.
4. Déduire les intérêts d'emprunt professionnels
Si vous avez contracté un emprunt pour financer l'achat de parts sociales ou d'actifs professionnels, les intérêts d'emprunt sont déductibles de vos revenus.
Les financements concernés
- achat de locaux professionnels ;
- acquisition de matériel ou véhicule professionnel ;
- financement d'une croissance externe (rachat d'entreprise, fusion).
Astuce NEOMI : si vous hésitez entre un crédit personnel ou un crédit professionnel, vérifiez la déductibilité des intérêts avant de signer.
5. Choisir le bon statut fiscal pour son entreprise
Le régime fiscal de votre société a un impact direct sur votre imposition personnelle.
IS ou IR ?
- société à l'IS (impôt sur les sociétés) : vos revenus sont imposés uniquement sur votre rémunération et vos dividendes ;
- entreprise individuelle à l'IR (impôt sur le revenu) : vos bénéfices sont directement imposés en tant que revenus personnels.
Astuce NEOMI : si votre entreprise dépasse un certain seuil de chiffre d'affaires, un passage à l'IS peut être plus avantageux.
Récapitulatif : les 5 astuces
- déduire ses frais professionnels ;
- trouver le bon équilibre entre rémunération et dividendes ;
- profiter des déductions sur les cotisations et retraites ;
- déduire les intérêts d'emprunt professionnels ;
- choisir le bon statut fiscal pour son entreprise.
Échanger avec NEOMI
La fiscalité des dirigeants est complexe, et une mauvaise stratégie peut coûter cher. Chez NEOMI, nous accompagnons les TPE, PME, gérants majoritaires et entrepreneurs à Moissy-Cramayel et dans tout le bassin de Sénart pour optimiser leur déclaration de revenus et réduire leur imposition en toute légalité.
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Vos questions fréquentes
Vaut-il mieux se rémunérer en salaire ou en dividendes ?
Tout dépend de votre situation. La rémunération génère des charges sociales mais ouvre des droits (retraite, prévoyance) et se déduit du résultat de la société. Les dividendes échappent aux cotisations sociales — sauf, pour un gérant majoritaire de SARL, la part qui dépasse 10 % du capital social, majoré des primes d'émission et des sommes laissées en compte courant d'associé — mais supportent la flat tax de 31,4 % et n'ouvrent aucun droit social. Le bon arbitrage combine souvent les deux, selon votre besoin de revenu et votre protection sociale.
Comment sont imposés les dividendes d'un dirigeant ?
Par défaut, les dividendes relèvent du prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026, soit 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux (les dividendes perçus jusqu'à fin 2025 restaient à 30 %). Vous pouvez opter pour le barème progressif de l'impôt (avec un abattement de 40 %) si c'est plus avantageux pour vous. Un calcul comparatif chaque année évite de payer plus que nécessaire.
Le PER permet-il vraiment de réduire son impôt ?
Oui. Les versements sur un plan d'épargne retraite (PER) sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel. L'économie d'impôt est d'autant plus forte que votre tranche marginale est élevée. L'épargne est imposée à la sortie, en principe au moment de la retraite, souvent à un taux plus faible. À noter : depuis la loi de finances 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles ; en revanche, les plafonds non utilisés sont désormais reportables sur 5 ans (au lieu de 3).
Un dirigeant peut-il déduire ses frais réels ?
Oui. Comme tout salarié, un dirigeant assimilé salarié (président de SAS, gérant minoritaire) choisit entre l'abattement forfaitaire de 10 % et la déduction de ses frais réels justifiés. Le gérant majoritaire, imposé selon l'article 62 du CGI, dispose de la même option. Dès que vos frais dépassent l'abattement, les frais réels sont plus intéressants — à condition de conserver tous les justificatifs.
